27.5 वर्ष सीधी-रेखा
रियल एस्टेट मूल्यह्रास: कर लाभ जो अधिकांश निवेशक मिस करते हैं
U.S. में आवासीय किराये की संपत्ति 27.5 साल में मूल्यह्रास होती है (वाणिज्यिक 39 साल), जिससे मालिक हर साल कर योग्य आय से इमारत के मूल्य का 1/27.5 कटौती कर सकते हैं। केवल इमारत मूल्यह्रास होती है, ज़मीन नहीं। यह कागज पर हानि बनाता है जो वास्तविक नकदी प्रवाह को कम कर देता है, लेकिन बेचने पर रिकैप्चर लागू होता है। 1031 एक्सचेंज इस कर देयता को स्थगित करते हैं।
मुख्य बिंदु
04 · विचार- IRS किराये की संरचनाओं को 27.5 वर्षों में मूल्यह्रास करने की अनुमति देता है
- एक $300,000 किराये की संपत्ति (70% संरचना) प्रति वर्ष $7,636 कागजी कटौती उत्पन्न करती है
- लागत विभाजन पहले 5 वर्षों में 25-40% मूल्यह्रास को त्वरित कर सकता है
- बिक्री पर 25% पर मूल्यह्रास पुनः प्राप्ति कर लागू होता है — लेकिन 1031 विनिमय के माध्यम से स्थगित किया जा सकता है
जब आप एक किराये की संपत्ति का मालिक होते हैं, तो IRS आपको प्रत्येक वर्ष भवन के मूल्य के एक हिस्से को "मूल्यह्रास" के रूप में काटने की अनुमति देता है — भले ही संपत्ति वास्तविक मूल्य में बढ़ रही हो। यह विशुद्ध रूप से एक कर लेखांकन अवधारणा है।
नियम: आवासीय किराये की इमारतें सीधी-रेखा मूल्यह्रास का उपयोग करते हुए 27.5 वर्षों में मूल्यह्रास करती हैं। केवल इमारत (भूमि नहीं) को मूल्यह्रास किया जा सकता है।
उदाहरण: आप एक $400,000 किराये का घर खरीदते हैं। भूमि मूल्य = $100,000, इमारत = $300,000।
वार्षिक मूल्यह्रास कटौती: $300,000 ÷ 27.5 = $10,909/वर्ष
यदि आप 24% कर ब्रैकेट में हैं, तो यह कटौती आपको बचाती है: $10,909 × 24% = $2,618 प्रति वर्ष करों में
10 वर्षों में: $26,180 कर बचत — वास्तविक पैसा, एक कागजी कटौती से।