27,5 Jahre linear
Immobilienabschreibung: der Steuervorteil, den die meisten Investoren übersehen
Für Steuerzwecke werden Wohn-Mietimmobilien linear über 27,5 Jahre abgeschrieben; Gewerbeimmobilien über 39 Jahre. Das Grundstück selbst wird nie abgeschrieben — nur das Gebäude. Abschreibung erzeugt einen nicht-zahlungswirksamen Aufwand, der die zu versteuernden Mieteinkünfte mindert, wird aber beim Verkauf zu einem festen Satz von 25 % nachversteuert. Cost-Segregation-Studien können Abzüge auf qualifizierte Komponenten beschleunigen.
Stufe
Rechner ausprobierenKernpunkte
04 · Ideen- Das IRS erlaubt die Abschreibung von Mietgebäuden über 27,5 Jahre
- Eine $300.000-Mietimmobilie (70% Struktur) generiert $7.636/Jahr an Papierabzügen
- Cost Segregation kann 25–40% der Abschreibung auf die Jahre 1–5 beschleunigen
- Abschreibungsrückforderungssteuer von 25% fällt beim Verkauf an — kann aber durch 1031-Austausch aufgeschoben werden
Wenn Sie eine Mietimmobilie besitzen, erlaubt das IRS Ihnen, einen Teil des Gebäudewerts jedes Jahr als „Abschreibung" abzuziehen — auch wenn die Immobilie in ihrem realen Wert steigt. Dies ist rein ein steuerliches Rechnungskonzept.
Die Regel: Wohnmietgebäude werden über 27,5 Jahre mit linearer Abschreibung abgeschrieben. Nur das Gebäude (nicht das Land) kann abgeschrieben werden.
Beispiel: Sie kaufen ein $400.000-Miethaus. Landwert = $100.000, Gebäude = $300.000.
Jährlicher Abschreibungsabzug: $300.000 ÷ 27,5 = $10.909/Jahr
Wenn Sie sich in der 24%-Steuerklasse befinden, spart dieser Abzug Ihnen: $10.909 × 24% = $2.618 pro Jahr an Steuern
Über 10 Jahre: $26.180 an Steuereinsparungen — echtes Geld, aus einem Papierabzug.