Is it true that un bien locatif de 300 000 $ (70 % structure) génère 7 636 $/an en déductions non dépensées?

Un bien locatif de 300 000 $ (70 % structure) génère 7 636 $/an en déductions non dépensées

Is it true that l'étude de répartition des coûts peut accélérer 25-40 % de l'amortissement aux années 1-5?

L'étude de répartition des coûts peut accélérer 25-40 % de l'amortissement aux années 1-5

Is it true that l'impôt de récupération d'amortissement de 25 % s'applique à la vente — mais peut être différé via échange 1031?

L'impôt de récupération d'amortissement de 25 % s'applique à la vente — mais peut être différé via échange 1031

27.5 ans amortissement linéaire

Amortissement immobilier : l'avantage fiscal que la plupart des investisseurs ignorent

Comment les propriétaires de biens locatifs réduisent légalement leur revenu imposable de milliers de dollars par an — sans dépenser un centime.

Réponse rapide

À des fins fiscales, les biens locatifs résidentiels sont amortis en linéaire sur 27,5 ans ; les biens commerciaux sur 39 ans. Le terrain lui-même n'est jamais amorti — uniquement le bâtiment. L'amortissement crée une charge non monétaire qui réduit le revenu locatif imposable, mais il est récupéré à la vente à un taux forfaitaire de 25 %. Les études de ségrégation des coûts peuvent accélérer les déductions sur les composants éligibles.

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Points clés

04 · idées

L'IRS permet l'amortissement des structures résidentielles sur 27,5 ans
Un bien locatif de 300 000 $ (70 % structure) génère 7 636 $/an en déductions non dépensées
L'étude de répartition des coûts peut accélérer 25-40 % de l'amortissement aux années 1-5
L'impôt de récupération d'amortissement de 25 % s'applique à la vente — mais peut être différé via échange 1031

Lorsque vous possédez un bien locatif, l'IRS vous permet de déduire une portion de la valeur du bâtiment chaque année comme « amortissement » — même si le bien peut s'apprécier en valeur réelle. C'est purement un concept de comptabilité fiscale.

La règle : Les bâtiments résidentiels locatifs s'amortissent sur 27,5 ans selon la méthode de l'amortissement linéaire. Seul le bâtiment (pas le terrain) peut être amorti.

Exemple : Vous achetez une maison locative de 400 000 . Valeur du terrain = 100 000 , bâtiment = 300 000 $.

Déduction annuelle d'amortissement : 300 000 ÷ 27,5 = 10 909 /an

Si vous êtes dans la tranche fiscale de 24 %, cette déduction vous économise : 10 909 × 24 % = 2 618 par an en impôts

Sur 10 ans : 26 180 $ en économies d'impôts — de l'argent réel, à partir d'une déduction non dépensée.