27.5 anos linear
Depreciação imobiliária: o benefício fiscal que a maioria dos investidores ignora
Para fins fiscais, propriedade residencial para aluguel é depreciada linearmente em 27,5 anos; propriedade comercial em 39 anos. O terreno em si nunca é depreciado — apenas o edifício. A depreciação cria uma despesa não-caixa que reduz a renda tributável de aluguel, mas é recapturada na venda a uma alíquota fixa de 25%. Estudos de segregação de custos podem acelerar deduções em componentes qualificados.
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Usar calculadoraPontos-chave
04 · ideias- IRS permite depreciar estruturas alugadas ao longo de 27.5 anos
- Uma propriedade alugada de $300.000 (70% estrutura) gera $7.636/ano em deduções contábeis
- Segregação de custos pode acelerar 25-40% da depreciação para os anos 1-5
- Imposto de recuperação de depreciação de 25% se aplica na venda — mas pode ser diferido via câmbio 1031
Quando você possui um imóvel alugado, a IRS permite deduzir uma parte do valor do prédio a cada ano como "depreciação" — mesmo que a propriedade esteja aumentando de valor real. Este é puramente um conceito contábil fiscal.
A regra: Prédios residenciais alugados depreciam ao longo de 27.5 anos usando depreciação linear. Apenas o prédio (não o terreno) pode ser depreciado.
Exemplo: Você compra uma casa alugada de $400.000. Valor do terreno = $100.000, prédio = $300.000.
Dedução de depreciação anual: $300.000 ÷ 27.5 = $10.909/ano
Se você está na faixa de imposto de 24%, esta dedução economiza: $10.909 × 24% = $2.618 por ano em impostos
Ao longo de 10 anos: $26.180 em economia de impostos — dinheiro real, de uma dedução contábil.