401k, IRA, Roth: ¿cuál gana?
Puntos clave
04 · ideas- 401k Tradicional: deducción fiscal ahora, paga impuestos después
- Roth IRA: paga impuestos ahora, nunca vuelve a pagar sobre el crecimiento
- Límites de contribución 2024: $23,000 (401k), $7,000 (IRA)
- Roth gana si tu tasa fiscal futura es más alta que hoy
Nivel básico
Lo esencial · 1 min
Las cuentas de jubilación son envolturas con ventajas fiscales que reducen cuánto pagas en impuestos. Hay dos tipos principales:
Tradicional (401k / IRA Tradicional): Inviertes dólares antes de impuestos. No pagas impuesto sobre la renta del dinero ahora — reduce tu ingreso gravable. Cuando retiras en jubilación, pagas impuestos sobre la renta entonces.
Roth (401k Roth / Roth IRA): Inviertes dólares después de impuestos. Sin deducción fiscal ahora. Pero todo el crecimiento futuro — y todos los retiros en jubilación — son completamente libres de impuestos.
La regla simple: Si estarás en una categoría impositiva más alta en jubilación → elige Roth. Si estarás en una categoría más baja → elige Tradicional.
La mayoría de personas con ingresos moderados hoy que esperan ganar más después deberían inclinarse por Roth. La mayoría de altos ingresos que esperan ingresos de jubilación más bajos deberían inclinarse por Tradicional.
Nivel intermedio
Cómo se aplica · 2 min
**Cuentas específicas de EE.UU.:** Las referencias a 401(k), IRA, Roth y cuentas similares son específicas del sistema fiscal estadounidense. Los vehículos equivalentes varían según el país. Los conceptos matemáticos subyacentes se aplican universalmente.
Límites de contribución 2024
| Cuenta | Límite 2024 | Recuperación (50+) |
|---|---|---|
| 401k (empleado) | $23,000 | +$7,500 |
| IRA (Tradicional o Roth) | $7,000 | +$1,000 |
| HSA (ahorros de salud) | $4,150 individual / $8,300 familia | +$1,000 |
Límites de ingresos Roth IRA (2024): Declarantes individuales cierran entre $146,000–$161,000; casados $230,000–$240,000. Por encima de estos límites, no puedes contribuir directamente a una Roth IRA — pero la estrategia de "puerta trasera Roth" (contribuir a tradicional, luego convertir) sigue siendo legal.
La matemática del punto de equilibrio
Supongamos $10,000 invertidos, 30 años al 7%, luego retirados.
Tradicional: $10,000 antes de impuestos → crece a $76,123 → gravado al 22% al retirar = $59,376 neto
Roth: $10,000 después del impuesto del 22% = $7,800 invertidos → crece a $59,376 → libre de impuestos = $59,376 neto
Son matemáticamente idénticos si tu tasa fiscal es la misma en ambos períodos. Roth gana si las tasas futuras son más altas; Tradicional gana si son más bajas.
El enfoque de "diversificación fiscal"
Muchos asesores recomiendan tener ambos tipos:- 401k Tradicional en el trabajo (la coincidencia del empleador a menudo vale la pena de todas formas)
- Roth IRA separadamente (para flexibilidad y crecimiento libre de impuestos)
- Corretaje tributable (para cantidades por encima de los límites de cuentas de jubilación)
Esto te da control: en años de bajo ingreso, retira más de Tradicional. En años de alto ingreso (p. ej., trabajo a tiempo parcial), retira de Roth para evitar el arrastre de categoría.
Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs)
Las cuentas tradicionales requieren que comiences a retirar a los 73 años (reglas de 2024). Las Roth IRAs no tienen RMDs durante la vida del propietario. Esto importa si no necesitas el dinero — los RMDs pueden empujarte a categorías más altas o afectar las primas de Medicare.
Nivel avanzado
Las cuentas, paso a paso · 1 min
Cuantificando la decisión Roth vs. Tradicional
Sea T_w = tasa fiscal en el momento de trabajar/contribuir, T_r = tasa fiscal en el momento de jubilación/retiro.
Para C contribuido:- Valor después de impuestos Tradicional: $C(1+r)^t(1-T_r)$
- Valor después de impuestos Roth: $C(1-T_w)(1+r)^t$
Roth gana cuando: C(1-T_w)(1+r)^t > C(1+r)^t(1-T_r)
Simplificando: T_r > T_w
La tasa efectiva importa, no la tasa marginal. Si tendrás $50,000 de ingreso gravable en jubilación (Seguro Social + RMDs), tu tasa efectiva podría ser 12–15%, aunque la tasa marginal del último dólar sea 22%.
Consideraciones de impuestos estatales: Algunos estados no gravan ingresos de jubilación. Mudarse de un estado de altos impuestos para trabajar a un estado sin impuesto sobre la renta para jubilación hace que Tradicional sea aún más atractivo (tasa de deducción alta, tasa de retiro cero).
La ventaja Roth para patrimonios: Las cuentas Roth se heredan y los herederos pueden luego tomar distribuciones libres de impuestos (sujeto a regla de 10 años para no cónyuges). Las cuentas tradicionales se heredan con la responsabilidad fiscal completa incorporada. Para propósitos de planificación patrimonial, Roth es superior.
Mega puerta trasera Roth: Las contribuciones de 401k después de impuestos (límite: $69,000 total en 2024 incluyendo coincidencia del empleador) pueden convertirse a Roth dentro del plan. Esto permite a altos ingresos meter aproximadamente $30,000+ adicionales en Roth anualmente. No todos los planes 401k lo permiten — revisa los documentos de tu plan.