Types de comptes de retraite et limites de cotisation 2024
Points clés
04 · idées- Limite 401(k) pour les salariés: 23 000 $ en 2024 (30 500 $ avec rattrapage pour 50 ans et plus)
- Limite IRA: 7 000 $ en 2024 (8 000 $ avec rattrapage)
- L'admissibilité au Roth IRA diminue au-delà de certains seuils de revenu
- Le HSA offre des cotisations déductibles, une croissance exempte d'impôt et des retraits médicaux exemptes d'impôt
Niveau basique
L’essentiel · 1 min
| Compte | Impôt sur la cotisation | Croissance | Retrait |
|---------|--------------------|---------|-----------|
| 401(k) traditionnel | Avant impôt (déductible) | Impôt différé | Revenu ordinaire |
| Roth 401(k) | Après impôt | Exempte d'impôt | Exempte d'impôt |
| IRA traditionnel | Déductible* | Impôt différé | Revenu ordinaire |
| Roth IRA | Après impôt | Exempte d'impôt | Exempte d'impôt |
| HSA | Avant impôt | Exempte d'impôt | Exempte d'impôt (médical) |
*La déductibilité de l'IRA diminue si vous ou votre conjoint avez un régime de retraite en milieu de travail à certains niveaux de revenu.
Niveau intermédiaire
Comment l’appliquer · 2 min
Limites de cotisation 2024
| Compte | Limite 2024 | Rattrapage (50 ans et plus) |
|---|---|---|
| 401(k), 403(b), 457 | 23 000 $ | +7 500 $ = 30 500 $ |
| IRA (traditionnel ou Roth) | 7 000 $ | +1 000 $ = 8 000 $ |
| SEP-IRA | 25 % de la rémunération, max 69 000 $ | S.O. |
| HSA (individuel) | 4 150 $ | +1 000 $ à 55 ans et plus |
| HSA (famille) | 8 300 $ | +1 000 $ à 55 ans et plus |
Élimination progressive du revenu du Roth IRA (2024)
| Statut de déclaration | Plage d'élimination progressive |
|---|---|
| Célibataire | 146 000 $ à 161 000 $ |
| Marié déclarant conjointement | 230 000 $ à 240 000 $ |
Au-delà de ces seuils, les cotisations directes au Roth IRA ne sont pas autorisées. Une stratégie de conversion Roth par la porte de derrière (cotisation à un IRA traditionnel et conversion) peut être disponible pour les revenus plus élevés.
Avantage fiscal triple du HSA
Un HSA (disponible avec un régime d'assurance-maladie à franchise élevée) offre: des cotisations avant impôt, une croissance exempte d'impôt et des retraits exemptes d'impôt pour les dépenses médicales admissibles. À partir de 65 ans, les fonds du HSA peuvent être retirés à toute fin avec seulement l'impôt sur le revenu ordinaire — fonctionnant effectivement comme un compte de retraite supplémentaire pour les dépenses non médicales.
Niveau avancé
Les calculs, étape par étape · 1 min
Distributions minimales requises
Les IRA traditionnels et les 401(k)s exigent des retraits minimums commençant à l'âge de 73 ans (selon la Loi SECURE 2.0, 2022). Les Roth IRA ne sont pas soumis aux DMR pendant la vie du propriétaire. Le non-respect des DMR entraîne une taxe d'accise de 25 % sur le montant non retiré. Les Roth 401(k)s exigeaient des DMR avant la Loi SECURE 2.0; la Loi a éliminé cette exigence.