Tipos de cuentas de jubilación y límites de contribución 2024
Puntos clave
04 · ideas- Límite de empleado 401(k): $23,000 en 2024 ($30,500 con aportación adicional para mayores de 50 años)
- Límite de IRA: $7,000 en 2024 ($8,000 con aportación adicional)
- La elegibilidad de Roth IRA se reduce gradualmente por encima de ciertos umbrales de ingresos
- HSA ofrece contribuciones deducibles, crecimiento libre de impuestos y retiros médicos libres de impuestos
Nivel básico
Lo esencial · 1 min
| Cuenta | Impuesto en la contribución | Crecimiento | Retiro |
|---------|--------------------|---------|-----------|
| 401(k) tradicional | Antes de impuestos (deducible) | Diferido de impuestos | Ingreso ordinario |
| Roth 401(k) | Después de impuestos | Libre de impuestos | Libre de impuestos |
| IRA tradicional | Deducible* | Diferido de impuestos | Ingreso ordinario |
| Roth IRA | Después de impuestos | Libre de impuestos | Libre de impuestos |
| HSA | Antes de impuestos | Libre de impuestos | Libre de impuestos (médico) |
*La deducibilidad de IRA se reduce gradualmente si usted o su cónyuge tiene un plan de jubilación en el lugar de trabajo con ciertos niveles de ingresos.
Nivel intermedio
Cómo se aplica · 2 min
Límites de contribución 2024
| Cuenta | Límite 2024 | Aportación adicional (mayores de 50 años) |
|---|---|---|
| 401(k), 403(b), 457 | $23,000 | +$7,500 = $30,500 |
| IRA (tradicional o Roth) | $7,000 | +$1,000 = $8,000 |
| SEP-IRA | 25% de la compensación, máximo $69,000 | N/A |
| HSA (individual) | $4,150 | +$1,000 a partir de los 55 años |
| HSA (familia) | $8,300 | +$1,000 a partir de los 55 años |
Reducciones graduales de ingresos de Roth IRA (2024)
| Estado civil | Rango de reducción gradual |
|---|---|
| Soltero | $146,000-$161,000 |
| Casado presentando declaración conjunta | $230,000-$240,000 |
Por encima de estos umbrales, no se permiten contribuciones directas a Roth IRA. Una estrategia de conversión "puerta trasera" de Roth (contribuir a una IRA tradicional y convertir) puede estar disponible para personas con ingresos más altos.
Beneficio fiscal triple de HSA
Un HSA (disponible con un Plan de Salud de Alto Deducible) ofrece: contribuciones antes de impuestos, crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados. Después de los 65 años, los fondos de HSA pueden retirarse para cualquier propósito con solo impuesto sobre la renta ordinaria — funcionando efectivamente como una cuenta de jubilación complementaria para gastos no médicos.
Nivel avanzado
Las cuentas, paso a paso · 1 min
Distribuciones Mínimas Requeridas
Las IRA tradicionales y 401(k)s requieren retiros mínimos a partir de los 73 años (según la Ley SECURE 2.0, 2022). Las Roth IRA no están sujetas a RMDs durante la vida del propietario. El incumplimiento de tomar RMDs resulta en un impuesto de exceso del 25% sobre la cantidad no retirada. Las Roth 401(k)s requerían RMDs antes de SECURE 2.0; la Ley eliminó este requisito.