401(k)：2024年$23,000
退休账户类型和2024年缴款限额
美国退休账户具有不同的税务处理。Traditional 401(k) 和 IRA：税前供款，提取时纳税。Roth 401(k) 和 Roth IRA：税后供款，免税增长和提取。HSA：医疗费用三重免税。SEP/Solo 401(k)：自雇者更高限额。当当前边际税率低于预期退休税率时选择 Roth；相反时选择 traditional。
要点
04 · 要点- 401(k)员工限额：2024年$23,000（50岁及以上可补缴$30,500）
- IRA限额：2024年$7,000（50岁及以上可补缴$8,000）
- 罗斯IRA符合条件的收入限额会逐步退出
- HSA提供可扣除的缴款、免税增长和免税医疗提取
基础层级
核心要点 · 1 分钟
| 账户类型 | 缴款税务处理 | 增长 | 提取 |
|---------|--------------------|---------|-----------|
| 传统401(k) | 税前（可扣除） | 延税增长 | 普通收入 |
| 罗斯401(k) | 税后 | 免税 | 免税 |
| 传统IRA | 可扣除* | 延税增长 | 普通收入 |
| 罗斯IRA | 税后 | 免税 | 免税 |
| HSA | 税前 | 免税 | 免税（医疗用途） |
*如果您或配偶在工作场所有退休计划，IRA可扣除额在特定收入水平处会逐步退出。
中级层级
如何应用 · 2 分钟
2024年缴款限额
| 账户类型 | 2024年限额 | 补缴（50岁及以上） |
|---|---|---|
| 401(k)、403(b)、457 | $23,000 | +$7,500 = $30,500 |
| IRA（传统或罗斯） | $7,000 | +$1,000 = $8,000 |
| SEP-IRA | 薪酬的25%，最高$69,000 | 不适用 |
| HSA（个人） | $4,150 | 55岁及以上+$1,000 |
| HSA（家庭） | $8,300 | 55岁及以上+$1,000 |
罗斯IRA收入限额（2024年）
| 申报状态 | 限额范围 |
|---|---|
| 单身 | $146,000-$161,000 |
| 已婚联合申报 | $230,000-$240,000 |
超过这些限额后，不允许直接向罗斯IRA缴款。高收入人士可能可以采用后门罗斯策略（向传统IRA缴款后转换）。
HSA三重税收优惠
HSA（与高免赔额健康计划配套）提供：税前缴款、免税增长和符合条件的医疗费用免税提取。65岁后，HSA资金可因任何目的提取，仅需缴纳普通所得税——实际上可作为非医疗费用的补充退休账户。
高级层级
逐步计算 · 1 分钟
最低必需分配（RMD）
根据《SECURE 2.0法案》（2022年），传统IRA和401(k)从73岁开始需要最低提取。罗斯IRA在账户所有人有生之年不受RMD要求。未进行RMD提取会导致未提取金额25%的罚款税。《SECURE 2.0法案》之前，罗斯401(k)需要进行RMD；该法案取消了此要求。