地方征收
房产税如何运作
美国房产税率差异很大——年度评估房屋价值的 0.3%（夏威夷）到 2.5%+（新泽西州、伊利诺伊州）。在 $300,000 的房屋上，这是 $900 到 $7,500/年。大多数贷款方将税款和保险托管在每月按揭还款中。年度重新评估可能使税款比通胀增长更快；许多州有上限（如加州的 Prop 13）限制增长。
要点
04 · 要点- 房产税 = 评估价值 x 千分率
- 评估价值通常不同于市场价值
- 宅地豁免可以降低应税价值
- 大多数抵押贷款通过月度托管账户征收房产税
基础层级
核心要点 · 1 分钟
房产税由地方政府对不动产征收。每年计算一次，代表房屋所有权的重大持续成本。
基本公式：$$\text{房产税} = \text{评估价值} \times \text{千分率} \div 1,000$$
千分率是每$1,000评估价值对应$1。千分率为15，评估价值为$350,000，则年税额 = $5,250。
评估价值与市场价值：许多司法管辖区按市场价值的一定比例进行评估（评估比率）。如评估比率为80%，市场价值为$400,000，则评估价值为$320,000。
中级层级
如何应用 · 2 分钟
按地点的税率差异
| 州 | 平均有效税率 | $350,000房产年税 |
|---|---|---|
| 新泽西州 | ~2.0-2.5% | $7,000-$8,750 |
| 伊利诺伊州 | ~1.7-2.2% | $5,950-$7,700 |
| 德克萨斯州 | ~1.5-2.0% | $5,250-$7,000 |
| 加州 | ~0.7-1.1% | $2,450-$3,850 |
| 夏威夷州 | ~0.2-0.3% | $700-$1,050 |
宅地豁免
许多州为主要住宅提供豁免，可以降低评估价值或应缴税额。常见形式包括：固定金额豁免（例如评估价值减少$25,000）、百分比豁免，以及对固定收入家庭的税额上限（按收入百分比计算）。
托管账户
当抵押贷款有托管账户时，贷款人作为月度付款的一部分，按估计年税额的比例收取，然后在到期时支付税单。RESPA规范托管账户，并限制贷款人可要求的准备金。
高级层级
逐步计算 · 1 分钟
评估申诉
如果房产评估值高于其市场价值，业主通常可以向地方评估审查委员会申诉。所需证据包括可比销售数据、独立评估或说明降低价值的条件的文件。成功的申诉可以永久降低评估价值，或直到下一个评估周期。